Сбор данных и предварительный анализ

Первый этап финансового анализа включает сбор и проверку финансовых и управленческих данных компании. На основе этих данных арбитражный управляющий может получить первоначальное представление о финансовом положении должника.

Основные задачи на этапе сбора данных:

— получение финансовой отчетности (баланс, отчеты о доходах и расходах);

— сбор информации о движении денежных средств и кредиторской задолженности;

— проверка корректности учета активов и обязательств;

— анализ бухгалтерской документации и отчетов.

Компания «Атропатена» помогает арбитражным управляющим на этапе сбора данных, обеспечивая корректность информации и полноту полученной отчетности.

Анализ ликвидности и платежеспособности

На этом этапе проводится оценка способности компании выполнять свои краткосрочные и долгосрочные обязательства. Анализ ликвидности позволяет определить, может ли должник погасить свои обязательства в ближайшем будущем, а анализ платежеспособности — справиться с долгами в более долгосрочной перспективе.

Основные показатели ликвидности:

— Коэффициент текущей ликвидности. Показатель показывает, покрываются ли краткосрочные обязательства за счёт оборотных активов.

— Коэффициент быстрой ликвидности. Учитывает только наиболее ликвидные активы и показывает способность компании погасить срочные долги.

— Коэффициент абсолютной ликвидности. Показатель показывает, какая часть текущих обязательств может быть погашена за счёт денежных средств и эквивалентов.

Специалисты компании «Атропатена» помогают провести расчёт показателей и составить объективную картину ликвидности компании-должника, что позволяет выявить потенциальные риски для кредиторов.

Оценка структуры активов и обязательств

Анализ активов и обязательств компании позволяет выявить состав и структуру имущества, оценить его ликвидность и возможность использования для удовлетворения требований кредиторов. На этом этапе также оценивается структура задолженности — доля краткосрочных и долгосрочных обязательств, их источники и условия.

Основные задачи на этапе анализа структуры:

— анализ состава активов и их ликвидности (денежные средства, дебиторская задолженность, запасы и основные средства);

— оценка структуры обязательств и сроков погашения;

— выявление избыточных или неиспользуемых активов, которые можно реализовать для покрытия долгов.

Компания «Атропатена» помогает арбитражным управляющим на этом этапе анализа, выявляя потенциальные ресурсы для ликвидации задолженности и улучшения финансового состояния компании.

Оценка рентабельности и финансовых результатов

Оценка рентабельности позволяет определить, насколько эффективно компания использует свои ресурсы и какие доходы приносит её деятельность. Важно оценить, были ли финансовые результаты достаточными для покрытия затрат и обязательств.

Основные показатели рентабельности:

— Рентабельность активов (ROA). Показывает эффективность использования активов для получения прибыли.

— Рентабельность собственного капитала (ROE). Определяет, насколько эффективно используются вложения собственников.

— Рентабельность продаж. Показывает долю чистой прибыли в общей выручке и помогает оценить операционную эффективность.

Специалисты компании «Атропатена» оценивают рентабельность компании-должника, что позволяет определить, была ли её деятельность убыточной или прибыльной, а также помогает выявить причины финансовых затруднений.

Анализ движения денежных средств (Cash Flow)

Движение денежных средств позволяет понять, какие средства поступали в компанию и на какие нужды они расходовались. Анализ Cash Flow помогает выявить причины недостатка ликвидности и оценить стабильность денежных поступлений.

Основные направления анализа движения денежных средств:

— анализ операционной деятельности — поступление и расход средств от основной деятельности;

— оценка инвестиционной деятельности — покупка и продажа активов;

— анализ финансовой деятельности — поступления и расходы, связанные с заёмными и собственными средствами.

Компания «Атропатена» помогает арбитражным управляющим проанализировать движение денежных средств и выявить области, требующие корректировки, чтобы улучшить ликвидность и управляемость ресурсами.

Оценка финансовых рисков и подготовка рекомендаций

Финансовый анализ позволяет выявить риски, которые могут негативно повлиять на финансовое состояние компании. Эти риски могут включать операционные, финансовые, рыночные и юридические аспекты.

Основные задачи оценки рисков:

— выявление операционных рисков и их влияние на бизнес;

— анализ финансовых рисков, связанных с высокой долговой нагрузкой;

— оценка рыночных рисков и колебаний в отрасли;

— определение возможных стратегий для снижения финансовых рисков.